回顧今年台股表現，從Q2的萬四開始大盤指數一路上漲突破前高，而Q4又迎來傳統電子產業旺季、運價、記憶體價觸底反彈、AI PC成為市場關注焦點，封關前收在17956.7點漲幅突破25%。
看似強勁的上漲題材，其實背後除了投資人對於產業的想像，最終都會回歸公司的價值，價值分析可以評估一家公司的長期價值潛力來進行長期投資決策，今天就帶你快速了解最常見的五個財報指標，以及用大數據回測2023年市場表現最好的財報資優生 !
指標一 : 營收表現
營收為公司各項服務和產品收入的總和，上市櫃公司會於每個月10日前公布上個月的營收，通常都會搭配月增率和年增率去衡量公司營運狀況。
月增率 (MoM) : 公司每個月營收相較於上個月的成長狀況，須注意景氣循環股可能會受到淡旺季影響。
年增率(YoY) : 營收相較於去年同月的成長狀況，可避免淡旺季影響判斷公司營運。
根據統計數據，2023 年營收排行前10名的個股大多為觀光股，年初受到疫情影響營運落底，隨著疫情趨緩，各國開放旅遊、又遇寒暑假旺季，截至今年1月至10月來台旅客近500萬人，國人旅遊達964萬人，觀光旅遊飯店業逐漸恢復過去光景，營收接連攀升，股價也觸底回彈，其中觀光股五福(2745)營收成長2386.83%，股價今年漲幅117%。
上圖為五福(2745)營運表現，2023年出現爆發式成長。
指標二 : 獲利表現
公司的獲利能力除了可以從營收判斷外，還有一個非常重要的指標為稅後淨利，稅後淨利為營收扣除成本、營業費用(如廣告、研發、薪資)、再加上業外損益(投資收支、利息收支)等數據後最後再扣除所得稅。稅後淨利通常為公司本業最終的盈餘成果。
稅前淨利 = 營收 - 成本 - 營業費用 + 業外損益
稅後淨利 = 稅前淨利 - 所得稅
根據統計數據，2023 年獲利排行榜中大多都為半導體產業以及金融業，資策會MIC預估台灣半導體產值在2023年將突破3.5兆，隨著AI、車用電子、終端需求復甦，2024年有望突破4.2兆，獲利上修。台積電(2330)稅後淨利以近6兆元穩居第一，今年度股價漲幅32%。而金融業今年受惠台股升值、股債市熱錢流動，獲利表現亮眼。富邦金(2881)稅後淨利拿下金融業第一，今年度漲幅32%。
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指標三 現金股利
現金股利也就是公司將獲利利用發放現金的方式分享給股東，又稱為｢配息｣。除了營收、獲利等衡量公司營運狀況的指標外，市場投資人也會相當關心公司配息狀況。只要在配息日的前一天持有股票就可以參與配息囉 !
領取的配息金額 = 現金股利 X 持有的股數
根據統計，2023年企業發放現金股利排行榜由IC設計拿下五席，原則上現金股利的發放須高於股價，故通常發放股利金額較大的都為高價股，大立光(3008)2023年每股發放85.8元拿下第一，2023最後交易日收盤價為2870元。
指標四 殖利率
殖利率可以衡量每股的現金股利投資報酬率為多少。從公式可以得知買進的股價越低，殖利率就越高。一般會以5%作為基準，若能大於5%，加上穩定的股利發放以及穩定的營收、獲利表現就通常就為體質較優良適合長線投資的標的。
現金殖利率 = 現金股利 / 當前股價
根據統計，2023年殖利率排行榜大多為傳產、航運，今年受惠運價上漲等各種原因，航運股營收不斷創疫情後新高，航運股長榮(2603)更是一次配息近半個股本，以收盤價159.5元大方發放70元現金股利，殖利率創下48%拿下2023殖利率第一名。
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指標五 EPS
財報分析最常見的指標之一就是EPS(每股盈餘)，意旨｢企業為一張股票賺到多少錢｣。EPS可以衡量一家公司有沒有賺錢，並且以每股為基準，通常用來比較不同規模的公司。EPS並不是越高越好，若公司EPS時高時低則代表獲利可能不穩定，但如果EPS持續上升，則表示這間公司獲利持續成長，是一個值得長線投資的標的。
EPS = 稅後淨利 / 流通在外股數
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